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2016/2/28

財海一聲笑,「超級數字力」課後心得

當專業不再是知識,
而是常識,
別再說你不懂。

與「超級數字力」邂逅

如果專業不再是知識,
而是已變為常識,
那麼我們那有不懂的理由。
如果數字不再是冰冷,
而是已變有溫度,
那麼我們那有拒絕的藉口。
如果報表不再是天書,
而且已變為小品,
那麼我們那有不讀的衝動。
如果財務不再是外務,
而是已變為家務,
那麼我們那有不顧的心情。
以上這一切如果,
因為上了林明章老師的「超級數字力」,
真的變成不再是如果。







獨孤九劍





MJ老師特有心法為「獨孤九劍」,獨孤九劍是出現於金庸小說《笑傲江湖》中之劍法,為劍魔獨孤求敗所創,令狐沖於思過崖遭遇到強敵田伯光,風清揚在後不願動手,見令狐沖習武學劍資質頗佳,於是以一夜時間傳授令狐沖獨孤九劍心法風清楊的武功。
因僅上過初階班,功力仍尚待加強,但末學不才,試將老師之心法與小說中獨孤九劍鍵結,以心法既是劍招,劍招既是心法,來陳述老師之內容。

(一)總訣,
三千餘字的入門口訣,亦為其後八式的變化總要。
其部份內容為:「歸妹趨無妄,無妄趨同人,同人趨大有。 ……三增而成五,五增而成九……」,

而老師之心法亦有異曲同工之妙,
好壞趨金流,金流趨負債,負債趨損益
 ...三增而成五,五增而成九……」,
因為欲判定一間公司好壞是否值得投資及關注,
應先從現金流量表(比氣長)看起,若符合所需,
則再看資產負債表(經營能力,翻桌率),真的都可接受,
最後再判讀損益表(看這是不是門好生意、營業能力)
來決定其好壞及自己是否看的上眼與否。

(二)破氣式

氣功真假有無,現金流量表立即知悉。
現金流量表--「真假立判,生死存亡」

真假立判

1.營業活動現金流量 OCF(來自損益表),

   OCF> 0(除非創新公司或遇到特殊狀況)

   OCF>淨利(NI),

  獲利含金量(會不會倒的根源)=OCF/ NI,應>100%

  OCF>流動負債、固定資產投資

  OCF與NI趨勢需一樣

2.投資活動現金流(來自資產負債表左邊)

   負值,表示有投資,也表示對景氣有信心。

3.融資活動現金流(來自資產負債表右邊)

   正值,表示對外融資。

   負值,表示還款或股東分紅。



生死存亡

如何選一家活最久的公司,

也就是「比氣長」的觀念(當然越長越好)

因為管理現金流量==管理自己公司的「生死存亡」

1.現金>25%,最少也要>10%

2. 現金流量比率(看一年)>100%:

    現金流量允當比率(看五年)>100%:

    現金再投資比例 >10% (看未來投資能力)

3.現金轉換週期越短越好,也就是快收慢付

   生意完整週期=存貨週轉天數+應收帳款週轉天數=應付帳款天數+現金轉換週期(缺錢天數)



資產負債表 –現金為王,財務結構

(三)破劍式 
 獨孤九劍意境乃跟隨中國哲學莊子,以無用之用乃為大用為原則,並非亂砍(風清揚強調過此點),而是仔細觀察對方招式,迅速找到破綻,攻其所必救。

現金為王

現金是為維持公司生存的必要條件,因為公司沒有獲利還可照常營運很久,但只要幾天沒有現金,公司可能就無法生存下去。

因此好的公司

現金及約當現金,

最好可>25%,最少也要>10%,以應公司之變化。



(四)破刀式
   以輕御重,以快制慢

一家公司營運好不好如何判斷?

可以資產週轉率(翻桌率,也就是你的資產一年幫公司做幾趟生意),特別是應收款天數、存貨天數、總資產翻桌率來評估,基本上都是越高越好。

1. 應收帳款週轉率=銷貨收入 / 應收帳款

    360/應收帳款週轉率=應收帳款天數(評估該公司股票是否值得投資,必看指標)
   例如,蘋果之應收帳款週轉率是12趟/年,表示30天就可收到現金。

2. 存貨週轉率=銷貨成本 / 存貨(成本)

    360/存貨週轉率=商品平均售出天數,例如google周轉率高達120.6趟/年,也就是說平均三天左右,存貨就可賣得出去。

3. 固定資產週轉率=銷貨收入 / 固定資產(可暫先忽略)

4. 總資產週轉率=銷貨收入 / 總資產
    >1趟/年,非常不錯。
    >2趟/年,非常厲害,通常屬很強的  流通業。
    < 1趟/年,代表燒錢行業,也就是「資本密集行業」或「奢侈品行業」,基本上少碰為妙,除非
(1)屬資本密集,但損益表上有「長期穩定獲利能力者」,例如,台積電。
(2)屬資本密集,但有充足現金(佔總資產>25%),例如谷歌、阿里巴巴等。
   
 5. 生意完整週期
       生意完整週期=存貨週轉天數+應收帳款週轉天數
=應付帳款天數+現金轉換週期(缺錢天數)

現金轉換週期越短越好,也就是快收慢付,表示經營能力越好。


(五)破掌式
破的是拳腳指掌上的功夫,對方既敢以空手來鬥自己利劍,武功上自有極高造詣,手中有無兵器,相差已是極微。天下的拳法、腿法、指法、掌法繁複無比,這一劍「破掌式」,是極難修練的功夫。


股東權益
 股東投資報酬率(RoE)=稅後淨利/(資產負債表右下區塊),能夠>20%就算是不錯,基本上股東投資公司,就是希望能賺錢,因此RoE越高,股東越賺錢,其持續投資意願才越強,當然這是經營公司最後的結果,也是最重要的部分。


(六)破箭式
總羅諸般暗器,練這一劍時,須得先學聽風辨器之術,不但要能以一柄長劍擊開敵人發射來的種種暗器,還須借內力反打,以敵人射過來的暗器反射傷害敵人。

財務結構

資產負債表中右側那條分隔線,表示負債佔資產比例,越往上表示負債越少,負債也越好,大多數在50%之間。
但在考慮此項時,也必須同時考量這是不是門好生意及其營運能力來做綜合評估(同時參考毛利率及營業利益)。


損益表---長期穩定,獲利能力,
                       流量觀念非定量
                 一次看五年

(七)破槍式

槍爲百兵之王,又爲白兵之賊:這條諺語形容了槍械的厲害。槍之所以稱王、稱賊,是因爲它在實戰中威力強,攻防速度快,富于變化,往往使人防不勝防。

毛利率(看看這是不是門好生意?)
=銷貨毛利/銷貨收入,越高越好。

(八)破鞭式

專破鋼鞭、鐵鞭、判官筆等短兵器,
1.營業利益率(賺錢真本事/本業賺錢能力)

   營業毛利率 - 營業利益率 
  <10% 很有競爭力,製造業
  <7% 非常省
   >20% 可能品牌公司(廣告)或者仍在擴張市場(網路)

2.銷售收入多寡,主要判定是否有規模經濟

(九)破索式

破解長索、軟鞭等軟兵器
稅後淨利(NI) ≠現金
為預估值,帳面上數字,代表公司有無獲利而已。


以上為獨孤九劍心法,說明了籲評估一家公司好或壞,利用現金流量表、資產損益表及損益表的順序及方法,對於每家公司之財務報表,提供了迅速及簡單的理解方式。


但由於對於此項知識貧脊的我,只剛上了初階班,一切還在摸索熟悉中,藉由此次上課心得及資料之整理,讓自己有再熟悉一次上課內容之機會,如果錯誤,還請各位指正。


上課期間,聽了MJ老師的個人心路歷程與創業艱辛過去,突然覺得這首自己最愛的歌「滄海一聲笑」,應該符合他的過去、現在及可能的未來。

滄海一聲笑

滄海笑 滔滔兩岸潮
浮沉隨浪記今朝

蒼天笑 紛紛世上潮
誰負誰勝出天知曉

江山笑 煙雨遙
濤浪濤盡紅塵俗事知多少

清風笑 竟惹寂寥
豪情還賸了一襟晚照

蒼生笑 不再寂寥
豪情仍在癡癡笑笑



2016/2/14

「毀」不當初


今天有位好朋友跟老鄧討論一個問題,
如果病人掛完號後,不想看了,
病人所填寫的病歷資料該如何處理較好?
病人如果想索回,可否可給病人?
或者還有無其他方式可適用?
經過老鄧與其討論後,得到以下心得,與大家分享。

有醫療行為後的資料才叫病歷

依照醫師法規定,
病歷是指醫師執行醫療業務所製作的資料,
而所謂醫療業務乃指醫療行為而言。

因此如果病人填完資料後,
醫師已經有醫療行為執行(例如診斷、處方用藥等),
則此時的病人所填寫資料,便已非單純為個人資料,
而是轉變成病歷。

既是病歷,便應優先試用醫療法,而非個資法,
所以院所有保存七年的義務,
病人無法及無權要求刪除、毀棄或取回。


相反的,如果病人僅單純填寫個人資料,
院所實際並未有醫療行為執行於病人
因此這份資料尚未轉變為病歷,
此時如果病人取消就醫,
這份資料就不適用醫療法,而僅需以個資法來探討。

個資法有當事人可要求刪除個資的規定,
但卻沒有規定其方式,
所以書面資料丟掉、撕毀、碎紙、歸還,法律沒說可以,
也沒說不可以,

因為法律要求可刪除的目的,就是為了個資不外洩
所以不管任何方式,
院所需以減少自己將來需舉證自己沒外洩的困擾,
為最高指導原則。



因此老鄧建議方式、順序如下:

1. 註記作廢字樣或劃x記號

病人要求刪除個資時,
最簡單的方式便是在個資上蓋上或用紅筆寫上大大做廢,
或者畫個大xx,以示該份資料非屬正式文件。

2.當病人面撕毀、碎掉,並拍照留存

如果病人不放心,那便可選擇當著病人面
撕毀或碎紙機碎掉,並拍照留存。
但此時還是會有個問題,撕毀的個資,很難保證病人不會擔心,被撕毀的資料可能會被拼湊而再利用,
因為別忘了,
個資法會賦予當事人刪除個資的權利,
最大的目的便是保護及確認個資不外洩。

3.將「屍體」歸還病人

當病人的個資已被做記號、撕毀且拍照證明後,
病人如果還是不放心或者直接要求歸還個資時,
因為該份資料不屬醫療法的病歷,
鄧此時的建議是,病人既然有疑慮,
為免節外生枝及不必要的困擾,
可以將「屍體」歸還病人。

但請記得所歸還的是,
已,經過前面1.2.步驟的屍體,
盡量不要直接歸還最初資料,
已減少不必要之後續麻煩。

4.簽名留念

真的進行到3之步驟時,
那就絕對不要忘了最後這步驟,
請病人簽收,簽收的目的,
是為釐清診所已無保有其任何個資,
並證明病人已取回自己之原始資料,
因此日後他的資料如有外洩,
至少診所才有可舉證之證明資料。


一定會有醫師說,不過就是填個資料,然後不想看,怎會需要這麼麻煩。
老鄧還是老話一句,
在這網路時代,沒有麻不麻煩的事,
只有別人有沒想要不要你找麻煩,
如果自己想省麻煩,
就讓自己事前麻煩一小點,或許可少掉日後一大堆麻煩,
否則「毀」不當初,就真的麻煩了。

不是勒索,而是黑吃黑

http://www.chinatimes.com/realtimenews/20160212000907-260402?from=fb_share_mobile

這個故事不稀奇,也蠻常見,很多牙醫師更不怕,
老鄧再說個故事,希望真的有人會怕到。

甲診所負責醫師A,因為所僱用的學弟B,每個月都只愛作自費(特別是植牙,每個月業績幾乎都有快100萬元),所以健保只申報10萬左右,於是雙方取得默契後,將B醫師每個月健保申報為50萬。

經過半年後,B醫師跳槽至乙診所工作,於是A,B雙方結算費用後,因B尚有未完成療程的病人,故B需繳回A多付給他自費的70萬(因為該診所的自費拆帳模式,自費病人第一次收費後,是先付給B醫師應抽成費用,爾後所有病人繳納費用則全屬甲診所),此時B亦同意。


但ㄧ個月過去了,A發現B仍未歸還70萬元,經多次催討後,A沒收到錢,但卻竟收到由B請律師所發之存證信函,函中指出,經B向健保局查詢後,發現每月健保申報金額為50萬,但A只給付10萬,因此半年共240萬差額,扣除70萬元後,限三日內補付170萬予B,否則後果自付。

結果你猜如何,是A為要70萬而拒絕B,還是為避免遭B檢舉而認賠170萬。

這個故事答案是後者。

也許大家會有其它答案或選擇,更甚者也有人會說B太狠了吧!
不管如何,如果這故事還是不會讓你比這新聞怕多一點,
那恭喜你,真的天不怕地不怕了。

2016/2/7

病歷十誡之最終篇---戒急用忍








終於來到病歷十誡的第十誡,趕在過年前夕來完成這系列文章,也算有始有終。

為何第十誡是戒急用忍呢?

因為所有病歷的啟動來源,是因執行醫療業務而生,而醫療業務乃指因對病人做了醫療行為而出現,於是探討病歷記載的源頭,便是因你看了病人,下了診斷,執行了醫療行為,所以才會需記載病歷。也就是說,這些行導致你不得不書寫病歷,但如果其中有些行為可以調整、停止或拒絕,便可讓自己不必陷於因醫療糾紛而需病歷舉證,來證明自己清白困頓中。

所以這時「戒急用忍」就相當重要了。

戒「急」
對於前來就診的病人,有哪些「急」是需要戒的呢?

1. 掛號後不要急
不是每個病人只要掛號後你一定得幫他做處置,當你發現病人或病人所敘述的狀況,依自己專長及設備提供適當醫療服務時,請協助其轉診,該轉就轉,應轉就轉,需轉就轉,不要遲疑,不要病人多,一急就急著看下去,做下去,再回頭可能百年身。

2. 診斷不要急
有時遇到當天病人很多,常常都容易看到心有點浮,氣有點躁,此時請記住,這是最容易造成醫療糾紛的時刻,因為你的判斷標準會降低,注意程度會減少,往往在下診斷時,便會容易因欠深思熟慮而容易下錯診斷,例如,病人主訴雖是26不舒服,26真的也有蛀牙,但其實病人真正疼痛是36有問題,這在平常不忙時,牙醫師是會發揮經驗值而不易漏失,但真當一忙後, 竟然迅速決定open 26,結果病人回去還是痛,這下就有理說不清了。

3. 處置不要急
就算你一忙,但是診斷一樣準確,但還是真的別因時間趕,及後面還有許多病人而急著馬上處置,因為老鄧常說過,診斷是一回事,處置又是另一回事,病人掛號請你診斷,但不代表他當下一定想處置這顆牙,例如她覺得牙不舒服來就診,但沒痛到不能忍的程度,結果我們看到一顆蛀很靠近神經的牙齒,反射性到就給open下去,萬一病人根本沒想到來就診會被抽掉神經,結果就gg了。

所以,千萬不要一急就忘了問病人想要選擇如何處置, 
一定要再度確認病人的意願並得其同意, 真的非常重要。

4. 自費不要急
有時病人已經很多在等,但看到自費需求病人上門,就是會怕病人跑掉,於是便常忘了許多告知及同意程序,吃快是會弄破碗。例如你知道做RPD需要磨rest,但病人可不一定知道,萬一你一時興起急著賺這筆錢,卻忘了先告知病人,就直接磨下去,病人突然覺得做RPD竟然得磨牙,當下就不想做了,並要求恢復原狀,此時你一定會傻眼,因為你可知道要復原rest是一件有多難的事嗎?所以千萬千萬不要給自己找麻煩,請記得,你的一切邏輯,因為你是牙醫師,所以不會有任何會覺得意外的地方,但是病人不是你,也不是牙醫相關人員,不要用你的邏輯來解釋他們的觀點,
而是要用他們的邏輯,來解釋你的觀點,
否則醫療糾紛除可能吃不完外,還得兜著走。

用「忍」
除了戒掉「急」這個危險因子外,另外還得再加上「忍」,要忍什麼?

1.忍一下
忍住每次病人一多,常常會懶得當下記載病歷,省時間嘛?但是等一天看完或一週後,想要再寫時,最多只記得做了什麼處置,卻忘了病人主訴、想要什麼?不要什麼?拒絕什麼?此時省下看診完本該立即記載的2-3分鐘,卻有可能以後要花2-30天去解釋你所忘記、忽略、想不起來但卻對你有用的訊息,因此忍一下你想迅速完成並馬上叫下一位病人的心情,好好完成你的病歷,那一下你會發現,比急著叫下一位那一下,省你更多未來的時間。

2.忍一時
往往病人一多,有時自己脾氣就會急躁、暴躁、或不耐煩,而此時也是病人可能已花了一些時間在等待看診之際,病人也許等得有些心煩,要是再遇上牙醫師也有些意亂,彼此往往會擦出不要的火花,更甚而起了完全不必要之衝突,因此忍一時風平浪靜,退一步海闊天空,我們固然不必無條件退讓或忍讓,但也沒必要就因此將自己置於完全沒空間的地位
因為有時忍只是為了和諧而非姑息,聰明的你一定要懂得,這真的有差別的。

3.忍一次
就像前面提到的,只要不是絕對當下須做的決定與處置,就沒必要急著做,就算病人真的急著做,該盡的告知同意程序,一樣不可少,千萬不要病人一急,你也跟著急,出事了,責任還是算你的,不會因為病人急不急而有不同。如果病人不急,那我們就更沒急的必要了,
因為一「急」或許天下無難事,可是就會有一堆麻煩事,所以忍一次,事緩則圓,下一次會更好,我們又不是在看急診,實在沒必要每次一定得做出什麼結果,才叫做有看診。

戒急用忍,戒「急」,所戒的是本不該急,卻又不小心變成急的事。用「忍」,所忍的是本不需當下做的,卻擋不住自己衝動而立馬做下去的念頭,適當戒急用忍,病歷才不會是變成是為自己不適當的醫療行為而解釋的工具,
因為病歷本就只是詳實記載自己醫療行為的資訊,
如果不用賦予它原本就不需要的包袱,
病歷絕對就是自己的助力,而非阻力

病歷十誡終於在除夕當天完工,謝謝大家收看,老鄧在此跟大家拜個早年,祝大家猴年平安順利,也為所有受地震影響的人祈福。

2016/2/5

唉,悲劇老是重演



老鄧每次遇到年輕的學弟妹,
看見其名片抬頭
xx牙醫診所院長,
oo牙醫聯盟院長
心裡總是膽戰心驚,
因為不管你是掛名當店長,或是實質為院長,
只要不是你自己出資開的,
請你記住,
除了享受老闆賦予你的權利及福利外

還有你需負擔老闆沒告訴你的義務,

因為你是名義上的負責醫師
不管是健保相關規定刑罰或處分
或是醫療相關處罰
甚至刑事、民事、稅捐、個資法等、
不管你知不知情
不管是不是你做的
只要你是負責醫師
該負的法律責任你跑不掉
孩子真的別再傻了。
雖然你是成年人,而且是個聰明的牙醫師
但你不懂的地雷與危險法律地帶還很多
你當然可以支持與認同老闆的理念而加入
更可以滿腔熱血為自己未來人生而參與其中

但這些都與「不違法」不衝突
請記住,
不論你不知道、不說,
甚至就算未實質參與
都不代表你會沒事
因為我們懂得真的太少,
特別是保護自己

除了當牙醫。